Правильное отражение банковских депозитов в 1С позволяет корректно вести бухгалтерский и налоговый учет. Рассмотрим порядок оформления депозитных операций в различных конфигурациях 1С.
Содержание
Подготовка к отражению депозита
- Заключение договора банковского вклада
- Получение выписки банка о размещении средств
- Проверка условий депозита (срок, процентная ставка)
- Определение вида депозита (до востребования/срочный)
Настройка программы 1С
| Элемент настройки | Действие |
| Справочник банков | Добавление банка, если отсутствует |
| Банковские счета | Создание счета депозита |
| Статьи движения денег | Настройка статьи "Размещение депозита" |
Проводки по размещению депозита
В 1С:Бухгалтерия 8.3
- Документ "Списание с расчетного счета"
- Указание вида операции "Перевод на депозит"
- Выбор счета депозита (55.03 или 58.05)
- Проведение документа
Автоматические проводки
- Дт 55.03 (58.05) - Кт 51 (52) - размещение депозита
- Дт 76 - Кт 91.01 - начисление процентов
- Дт 51 (52) - Кт 55.03 (58.05) - возврат депозита
Учет процентов по депозиту
| Период начисления | Документ в 1С |
| Ежемесячно | Операция, введенная вручную |
| По окончании срока | Поступление на расчетный счет |
| При досрочном закрытии | Корректировка ранее начисленных процентов |
Особенности для разных конфигураций
В 1С:Бухгалтерия предприятия
- Использование документа "Банковская выписка"
- Настройка сценария "Депозит" в банковских операциях
- Автоматическое создание проводок при закрытии депозита
В 1С:ERP
- Специализированный документ "Размещение депозита"
- Интеграция с модулем казначейства
- Расширенная аналитика по финансовым вложениям
Проверка правильности отражения
- Сверка с банковской выпиской
- Контроль остатков по счетам 55.03 или 58.05
- Проверка правильности начисления процентов
- Сопоставление с налоговым учетом
Важно:
Для депозитов сроком более 1 года необходимо учитывать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом согласно ПБУ 18/02.
Возврат депозита и закрытие операции
- Отразить поступление средств на расчетный счет
- Проверить соответствие сумм договору
- Закрыть операцию по депозиту в программе
- Сформировать отчет о движении денежных средств
