Как отразить депозит в программе 1С

Правильное отражение банковских депозитов в 1С позволяет корректно вести бухгалтерский и налоговый учет. Рассмотрим порядок оформления депозитных операций в различных конфигурациях 1С.

1. Подготовка к отражению депозита

• Заключение договора банковского вклада
• Получение выписки банка о размещении средств
• Проверка условий депозита (срок, процентная ставка)
• Определение вида депозита (до востребования/срочный)

2. Настройка программы 1С

3. Проводки по размещению депозита

3.1. В 1С:Бухгалтерия 8.3

1. Документ "Списание с расчетного счета"
2. Указание вида операции "Перевод на депозит"
3. Выбор счета депозита (55.03 или 58.05)
4. Проведение документа

3.2. Автоматические проводки

• Дт 55.03 (58.05) - Кт 51 (52) - размещение депозита
• Дт 76 - Кт 91.01 - начисление процентов
• Дт 51 (52) - Кт 55.03 (58.05) - возврат депозита

4. Учет процентов по депозиту

5. Особенности для разных конфигураций

5.1. В 1С:Бухгалтерия предприятия

• Использование документа "Банковская выписка"
• Настройка сценария "Депозит" в банковских операциях
• Автоматическое создание проводок при закрытии депозита

5.2. В 1С:ERP

• Специализированный документ "Размещение депозита"
• Интеграция с модулем казначейства
• Расширенная аналитика по финансовым вложениям

6. Проверка правильности отражения

1. Сверка с банковской выпиской
2. Контроль остатков по счетам 55.03 или 58.05
3. Проверка правильности начисления процентов
4. Сопоставление с налоговым учетом

Важно:

Для депозитов сроком более 1 года необходимо учитывать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом согласно ПБУ 18/02.

7. Возврат депозита и закрытие операции

• Отразить поступление средств на расчетный счет
• Проверить соответствие сумм договору
• Закрыть операцию по депозиту в программе
• Сформировать отчет о движении денежных средств