С 2021 года в России действует налогообложение доходов по вкладам. Рассмотрим правила расчета и уплаты налога на доходы от депозитов в 2024 году.
Содержание
С 2021 года в России действует налогообложение доходов по вкладам. Рассмотрим правила расчета и уплаты налога на доходы от депозитов в 2024 году.
Основные условия налогообложения вкладов
| Необлагаемый минимум | 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ на 1 января |
| Налоговая ставка | 13% для резидентов, 30% для нерезидентов |
| Порядок уплаты | Автоматический расчет и удержание банком |
Формула расчета налога
Налог = (Доход по всем вкладам - Необлагаемая сумма) × 13%
Компоненты формулы:
- Доход по вкладам: сумма процентов за год
- Необлагаемая сумма: 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ
- Ключевая ставка ЦБ на 01.01.2024: 7,5%
Примеры расчета
| Вклад 1,5 млн руб. под 8% | Доход: 120 000 руб. Налог: (120 000 - 75 000) × 13% = 5 850 руб. |
| Вклад 3 млн руб. под 6,5% | Доход: 195 000 руб. Налог: (195 000 - 75 000) × 13% = 15 600 руб. |
| Несколько вкладов на 4 млн руб. (средняя ставка 7%) | Доход: 280 000 руб. Налог: (280 000 - 75 000) × 13% = 26 650 руб. |
Как учитываются разные вклады
- Суммируются все рублевые вклады в банках РФ
- Учитываются проценты по всем счетам за календарный год
- Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ
- Не учитываются: счета ИИС, государственные облигации
Порядок уплаты налога
- Банк рассчитывает налог по итогам года
- До 1 февраля направляет данные в ФНС
- Налоговая присылает уведомление
- Уплата производится до 1 декабря следующего года
Как уменьшить налоговую нагрузку
| Разделение вкладов | Открытие вкладов на разных членов семьи |
| Выбор продуктов с льготами | Облигации федерального займа, ИИС |
| Контроль совокупного дохода | Слежение за общей суммой процентов |
Особенности для разных типов вкладов
- Вклады с капитализацией: налог начисляется на фактически выплаченные проценты
- Долгосрочные вклады: расчет производится ежегодно
- Досрочное закрытие: пересчет процентов и налога
Важные нюансы
- Налог платится только с превышения необлагаемого лимита
- Банки подают сведения автоматически
- При наличии налоговых вычетов можно уменьшить платеж
- Рекомендуется сохранять банковские выписки
